2025 자녀장려금 조건 소득,재산 기준부터 신청 자격까지 한눈에 총정리

▶ 목차

1. 2025 자녀장려금이란?

2. 자녀장려금 신청 자격 조건

3. 자녀장려금 소득 기준

4. 자녀장려금 재산 기준

5. 자녀장려금 지급액

6. 자녀장려금 신청 방법 및 기간

7. 자녀장려금 신청 시 주의사항

8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

9. 마무리

 

▎2025 자녀장려금이란?

자녀장려금은 저소득 가구의 자녀양육을 지원하기 위해 정부에서 마련한 제도입니다. 근로소득, 사업소득 또는 종교인소득이 있는 가구 중 일정 소득 및 재산 기준을 충족하며 만 18세 미만의 부양자녀가 있는 경우, 자녀 1인당 최대 100만원까지 지원하는 세금 혜택입니다.

2025년 기준 부부합산 연간 총소득이 7,000만원 미만이며 가구 재산이 2.4억원 미만인 가구를 대상으로 하고 있습니다. 자녀장려금은 저소득 가정의 양육 부담을 경감하고 출산과 양육에 대한 사회적 지원을 강화하기 위한 목적으로 시행되고 있으며, 매년 5월 정기 신청 기간에 신청하여 같은 해 8월 말에서 9월 초에 지급받을 수 있습니다.

▎자녀장려금 신청 자격 조건

2025년 자녀장려금을 신청하기 위해서는 다음의 기본 자격 조건을 충족해야 합니다.

1) 기본 자격 요건

• 근로소득, 사업소득 또는 종교인소득이 있는 가구
• 2024년 12월 31일 현재 대한민국 국적을 보유하고 있을 것 (단, 대한민국 국적을 보유한 자와 혼인한 자, 대한민국 국적의 부양자녀가 있는 자는 예외적으로 신청 가능)
• 만 18세 미만의 부양자녀가 있을 것
• 2024년 중 다른 거주자의 부양자녀가 아닐 것

2) 부양자녀 기준

자녀장려금 신청을 위한 부양자녀는 다음 조건을 모두 충족해야 합니다:

• 2024년 12월 31일 기준으로 만 18세 미만일 것 (2006년 1월 1일 이후 출생)
• 거주자(신청자)의 자녀 또는 배우자의 자녀일 것
• 연간 소득금액이 100만원 이하일 것
• 다른 거주자의 부양자녀가 아닐 것

3) 신청 제외 대상

다음에 해당하는 경우에는 자녀장려금을 신청할 수 없습니다:

• 전문직 사업을 영위하는 자(그 배우자 포함)
• 2024년 12월 31일 현재 계속 근무 중인 상용근로자로서 월 평균 급여가 500만원 이상인 근로자(그 배우자 포함)
• 2024년에 다른 거주자의 부양자녀였던 경우

▎자녀장려금 소득 기준

자녀장려금은 가구의 소득 수준에 따라 차등 지급되며, 일정 소득 기준을 초과하면 신청이 불가능합니다. 2025년 자녀장려금의 소득 기준은 다음과 같습니다.

1) 총소득 기준

자녀장려금을 신청하기 위해서는 2024년 부부합산 연간 총소득이 7,000만원 미만이어야 합니다. 여기서 총소득은 다음과 같은 소득을 모두 합한 금액을 의미합니다:

• 근로소득(총급여액)
• 사업소득(총수입금액 × 업종별 조정률)
• 종교인소득(총수입금액)
• 기타소득(총수입금액 - 필요경비)
• 이자·배당·연금소득(총수입금액)

2) 가구 유형에 따른 소득 구분

자녀장려금은 가구 유형에 따라 지급액이 달라집니다. 가구 유형은 다음과 같이 구분됩니다:

• 홑벌이 가구: ① 배우자의 총급여액 등이 3백만원 미만인 가구 또는 ② 배우자가 없어도 부양자녀가 있는 가구
• 맞벌이 가구: 거주자 및 배우자 각각의 총급여액 등이 3백만원 이상인 가구

✓ 참고사항

근로장려금과 달리, 자녀장려금은 단독가구는 해당 없으며, 홑벌이 가구와 맞벌이 가구 모두 동일한 소득 상한선(7,000만원 미만)을 적용받습니다.

3) 업종별 조정률

사업소득이 있는 경우, 업종에 따라 다른 조정률이 적용됩니다. 주요 업종별 조정률은 다음과 같습니다:

업종 구분	조정률
도매업	20%
농·임업 및 어업, 소매업	25%
제조업, 음식점업(고급·유흥주점업 제외)	40%
건설업	45%
부동산 임대업, 기타 임대업, 인적용역	90%

▎자녀장려금 재산 기준

자녀장려금을 신청하기 위해서는 가구의 재산이 일정 기준 이하여야 합니다. 2025년 자녀장려금의 재산 기준에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1) 재산 합계액 기준

자녀장려금을 신청하기 위해서는 2024년 6월 1일 현재, 가구원 모두가 소유하고 있는 재산 합계액이 2.4억원 미만이어야 합니다. 여기서 가구원이란 거주자와 그 배우자, 거주자 또는 배우자와 동일 주소에 거주하는 직계존비속, 그리고 부양자녀를 의미합니다.

2) 재산 합계액에 포함되는 항목

재산 합계액 산정 시 다음과 같은 항목들이 포함됩니다:

• 주택, 토지, 건축물(시가표준액)
• 승용자동차(시가표준액, 영업용 제외)
• 전세금 및 임차보증금
• 금융자산(예금, 적금, 보험 등)
• 유가증권(주식, 채권 등)
• 회원권(골프, 콘도 등)
• 부동산을 취득할 수 있는 권리

3) 재산 평가 시 주의사항

재산 평가 시 다음과 같은 특별 규정이 적용됩니다:

• 재산가액에서 부채는 차감하지 않음
• 주택은 간주전세금(기준시가×55%)과 실제 전세금 중 작은 금액으로 평가
• 상가는 실제 전세금으로만 평가
• 신청자와 그 배우자의 직계존비속으로부터 임차한 주택은 실제 전세금과의 비교 없이 간주전세금(주택가액의 100%)으로만 평가

4) 재산에 따른 지급액 조정

재산 합계액에 따라 자녀장려금 지급액이 조정됩니다:

• 재산 합계액 1.7억원 미만: 해당 장려금의 100% 지급
• 재산 합계액 1.7억원 이상 ~ 2.4억원 미만: 해당 장려금의 50% 지급
• 재산 합계액 2.4억원 이상: 자녀장려금 지급 대상 제외

 

※ 재산 기준 주의사항

재산 합계액 계산 시 부채는 차감되지 않으므로, 예를 들어 3억원 주택을 2억원 대출을 받아 구입했더라도 재산가액은 3억원으로 계산됩니다. 또한 재산 합계액이 2.4억원을 초과하면 소득 기준을 충족하더라도 자녀장려금을 전혀 받을 수 없습니다.

▎자녀장려금 지급액

자녀장려금은 가구의 소득 수준과 부양자녀 수에 따라 차등 지급됩니다. 2025년 자녀장려금의 지급액 산정 방식과 예상 금액을 살펴보겠습니다.

1) 자녀 1인당 지급액

자녀장려금은 자녀 1인당 최대 100만원, 최소 50만원을 지급하며, 가구 유형과 총소득에 따라 지급액이 차등 적용됩니다.

• 홑벌이 가구: 총소득 2,100만원 미만인 경우 자녀 1인당 최대 100만원 지급
• 맞벌이 가구: 총소득 2,500만원 미만인 경우 자녀 1인당 최대 100만원 지급
• 총소득이 증가할수록 지급액은 점차 감소하여 7,000만원 직전에서 자녀 1인당 최소 50만원 지급

2) 가구 형태별 지급액 산정표

가구 유형	총소득 구간	자녀 1인당 지급액
홑벌이 가구	0원 ~ 2,100만원 미만	100만원
	2,100만원 ~ 7,000만원 미만	점감 (100만원 ~ 50만원)
	7,000만원 이상	지급 대상 제외
맞벌이 가구	600만원 ~ 2,500만원 미만	100만원
	2,500만원 ~ 7,000만원 미만	점감 (100만원 ~ 50만원)
	7,000만원 이상	지급 대상 제외

3) 부양 자녀 수에 따른 총 지급액 예시

부양 자녀 수에 따라 총 지급액이 달라집니다. 다음은 최대 지급액 기준 예시입니다:

• 자녀 1명: 최대 100만원
• 자녀 2명: 최대 200만원
• 자녀 3명: 최대 300만원

 

✓ 예상 지급액 확인 방법

국세청 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 자녀장려금 모의계산을 할 수 있습니다. 가구 유형, 소득, 재산, 부양자녀 정보를 입력하면 예상 지급액을 간편하게 확인할 수 있습니다.

홈택스 바로가기

 

▎자녀장려금 신청 방법 및 기간

자녀장려금을 받기 위해서는 정해진 기간 내에 신청해야 합니다. 2025년 자녀장려금 신청 기간과 다양한 신청 방법에 대해 알아보겠습니다.

1) 2025년 자녀장려금 신청 기간

2025년 자녀장려금 정기 신청 기간은 다음과 같습니다:

• 정기 신청 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (한 달간)
• 기한 후 신청 기간: 2025년 6월 1일 ~ 6월 30일 (신청 시 지급액의 10% 감액)

2) 자녀장려금 신청 방법

자녀장려금은 다음과 같은 다양한 방법으로 신청할 수 있습니다:

• ARS 전화 신청: 1544-9944로 전화하여 안내에 따라 신청
• 홈택스 온라인 신청: 국세청 홈택스 홈페이지(www.hometax.go.kr)에서 로그인 후 신청
• 손택스 앱 신청: 스마트폰에서 '손택스' 앱을 다운로드 받아 신청
• 세무서 방문 신청: 가까운 세무서를 직접 방문하여 신청

국세청 홈페이지 바로가기

3) 홈택스/손택스를 통한 신청 방법 (가장 편리한 방법)

홈택스 또는 손택스를 통한 자녀장려금 신청 절차는 다음과 같습니다:

1. 홈택스 홈페이지(www.hometax.go.kr) 접속 또는 손택스 앱 실행
2. 공동인증서, 간편인증, 생체인증 등을 통해 로그인
3. '신청/제출' → '근로장려금/자녀장려금' → '근로·자녀장려금 신청' 메뉴 선택
4. 신청 정보(본인, 가구원, 소득, 부양자녀 정보 등) 확인 및 수정
5. 신청내용 최종 확인 후 제출

4) 자녀장려금 지급 시기

정기 신청한 자녀장려금의 지급 시기는 다음과 같습니다:

• 정기신청(5월): 8월 말 ~ 9월 초 지급
• 기한 후 신청(6월): 9월 중 지급 (지급액의 10% 감액)

 

✓ 자녀장려금 신청 시 꿀팁

홈택스나 손택스로 신청하면 필요한 서류를 별도로 제출할 필요가 없습니다. 국세청이 이미 보유한 소득, 재산, 가족관계 정보 등을 활용하여 심사가 진행되므로 매우 편리합니다. 신청 후에는 접수증을 출력하거나 캡처해두면 나중에 신청 내역을 확인할 때 유용합니다.

 

▎자녀장려금 신청 시 주의사항

자녀장려금을 정확하게 신청하고 혜택을 최대한 받기 위해 알아두어야 할 주의사항들을 살펴보겠습니다.

1) 신청 전 확인사항

신청 전에 반드시 다음 사항을 확인해주세요:

• 소득금액과 재산가액이 기준 이내인지 확인
• 부양자녀가 만 18세 미만(2006년 1월 1일 이후 출생)인지 확인
• 부양자녀가 다른 거주자의 부양자녀로 신고되어 있지 않은지 확인
• 국세 체납이 있는 경우, 자녀장려금에서 체납액이 우선 충당될 수 있음

2) 신청 시 주의사항

신청 과정에서 주의해야 할 사항들입니다:

• 신청 정보(소득, 부양자녀, 계좌번호 등)의 정확성 확인
• 기한 내 신청 (기한 후 신청 시 지급액의 10% 감액)
• 배우자가 있는 경우 부부 중 한 명만 신청
• 신청 시 연락 가능한 전화번호와 계좌번호 정확히 입력

3) 부정 수급 관련 주의사항

부정한 방법으로 장려금을 신청하거나 받은 경우 다음과 같은 불이익이 있습니다:

• 거짓이나 부정한 방법으로 장려금을 신청한 경우, 해당 장려금의 2배 추가 납부
• 사기 등 부정한 행위로 장려금을 받은 경우, 형사처벌 대상이 될 수 있음
• 부정 수급이 확인되면 향후 2년간 근로장려금 및 자녀장려금 신청 제한

 

※ 중요 안내

자녀장려금 신청 시 허위 정보를 제공하거나 부정한 방법으로 신청하면 불이익을 받을 수 있습니다. 모든 정보는 정확하게 제공하고, 신청 자격을 충족하는지 사전에 꼼꼼히 확인하세요. 특히 부양자녀 정보와 소득 정보는 국세청 데이터베이스와 대조되므로 정확한 정보를 제공하는 것이 중요합니다.

 

▎자주 묻는 질문 (FAQ)

자녀장려금에 관한 자주 묻는 질문들과 그에 대한. 답변을 정리했습니다.

Q1. 자녀장려금과 근로장려금을 동시에 받을 수 있나요?

A: 네, 자격 요건을 모두 충족한다면 두 가지 장려금을 동시에 받을 수 있습니다. 다만, 근로장려금과 자녀장려금의 소득 기준이 다르므로 자신의 상황에 맞는지 확인이 필요합니다. 근로장려금은 가구 유형에 따라 단독가구 2,200만원, 홑벌이가구 3,200만원, 맞벌이가구 4,400만원 미만이어야 하고, 자녀장려금은 홑벌이/맞벌이 모두 7,000만원 미만이어야 합니다.

Q2. 자녀가 올해 성년(만 18세)이 되는 경우에도 자녀장려금을 받을 수 있나요?

A: 아니요, 자녀장려금은 2024년 12월 31일 기준으로 만 18세 미만인 경우에만 해당됩니다. 따라서 2024년 중에 만 18세가 된 자녀는 2025년 신청 시 부양자녀로 인정되지 않습니다. 구체적으로는 2006년 1월 1일 이후 출생한 자녀가 부양자녀로 인정됩니다.

Q3. 이혼한 경우 자녀장려금은 누가 신청할 수 있나요?

A: 이혼한 경우 실제로 자녀를 양육하고 있는 부모가 자녀장려금을 신청할 수 있습니다. 법적 양육권이 있더라도 실제 양육하지 않으면 신청이 불가능합니다. 자녀를 실제로 양육하고 있다는 것은 주민등록상 동거 여부, 양육비 지출 증빙 등을 통해 확인될 수 있습니다.

Q4. 재산이 2.4억원을 초과하면 소득이 적어도 자녀장려금을 전혀 받을 수 없나요?

A: 네, 그렇습니다. 재산 합계액이 2.4억원 이상이면 소득이 적더라도 자녀장려금을 받을 수 없습니다. 재산 평가 시 부채는 차감되지 않으며, 주택, 토지, 예금, 주식 등 모든 재산이 합산됩니다. 다만, 재산 합계액이 1.7억원 이상 2.4억원 미만인 경우에는 자녀장려금의 50%를 지급받을 수 있습니다.

Q5. 자녀장려금 신청 후 결과는 어떻게 확인하나요?

A: 자녀장려금 신청 결과는 다음과 같은 방법으로 확인할 수 있습니다:
① 홈택스 홈페이지: '장려금/자녀장려금' → '근로·자녀장려금 결정 조회'
② 손택스 앱: '근로·자녀장려금' → '근로·자녀장려금 결정 조회'
③ ARS: 1544-9944로 전화하여 안내에 따라 조회
④ SMS: 신청 시 휴대폰 번호를 정확히 입력한 경우, 결정 시 문자로 안내받을 수 있습니다.

Q6. 자녀장려금 신청 기간을 놓쳤을 경우 어떻게 해야 하나요?

A: 정기 신청 기간(5월)을 놓친 경우, 기한 후 신청 기간(6월) 내에 신청할 수 있습니다. 다만, 기한 후 신청 시 지급액의 10%가 감액됩니다. 기한 후 신청 기간마저 놓쳤다면, 안타깝게도 해당 연도의 자녀장려금을 신청할 수 없습니다. 매년 5월 신청 기간을 꼭 기억하여 제때 신청하세요.

 

▎마무리

지금까지 2025년 자녀장려금의 조건, 소득 및 재산 기준, 신청 자격, 지급액, 신청 방법 등에 대해 자세히 알아보았습니다. 자녀장려금은 저소득 가구의 자녀 양육을 지원하기 위한 의미 있는 제도로, 대상이 되는 가구라면 꼭 신청하여 혜택을 받으시길 바랍니다.

자녀장려금 신청 시 기억해야 할 핵심 사항들을 다시 한번 요약하겠습니다:

• 신청 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (기한 후 신청: 6월 1일 ~ 6월 30일, 10% 감액)
• 소득 요건: 부부합산 연간 총소득 7,000만원 미만
• 재산 요건: 가구원 재산 합계액 2.4억원 미만
• 부양자녀: 만 18세 미만 자녀(2006년 1월 1일 이후 출생)
• 지급액: 자녀 1인당 최대 100만원, 최소 50만원 (소득 수준에 따라 차등)
• 지급 시기: 8월 말 ~ 9월 초

국세청 홈택스나 손택스 앱을 통해 모의계산을 해보면 예상 지급액을 미리 확인할 수 있으니, 신청 전에 자신의 상황을 점검해보는 것이 좋습니다. 또한, 신청 자격을 충족하지 못하더라도 소득이나 재산 상황이 매년 변할 수 있으므로, 2026년에도 다시 확인해보시기 바랍니다.

자녀장려금은 우리 아이들의 더 나은 미래를 위한 소중한 지원금입니다. 해당되는 가정에서는 놓치지 말고 꼭 신청하여 혜택을 받으시길 바랍니다. 모든 부모님들과 아이들에게 행복한 2025년이 되길 기원합니다.

 

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